Weit»sichten: Familienvermögen übertragen, bevor es zum Streit kommt

In der neuen Folge unseres Podcasts Weit»sichten, im Erzählstrang Experten Update, spricht Prof. Dr. Stephan Knabe mit Claudia Breitschaft, Steuerberaterin, Wirtschaftsprüferin und Fachberaterin für Unternehmensnachfolge und Testamentsvollstreckung bei unserer Partnerkanzlei SH+C, über eine Frage, die viele vermögende Familien beschäftigt: Wie lässt sich Familienvermögen übertragen, ohne dass im Erbfall Verkäufe, hohe Steuerlasten und Streit drohen?

Wenn das Vermögen in einer Immobilie steckt

Ein Mehrfamilienhaus in München, mehrere Kinder und keine Liquidität, um die Erbschaftsteuer zu bezahlen: Diese Konstellation ist in der Praxis häufig. Oft bleibt am Ende nur der Verkauf. Dazu kommen falsche Erwartungen der Erben und das Risiko, dass die Familie in Streit gerät.

Die Familienpoolgesellschaft als Lösung

Claudia Breitschaft erklärt, wie sich Vermögen mit einer vermögensverwaltenden Familien-KG schon zu Lebzeiten strukturiert übertragen lässt. Der Gesellschaftsvertrag wirkt dabei wie ein Grundgesetz für die Familie. Er regelt, wer Gesellschafter sein darf, was bei Ausscheiden, Tod oder Trennung passiert und dass das Vermögen in der Familie bleibt.

Steuerlich liegt der Vorteil in der schrittweisen Übertragung: Anteile können scheibchenweise an Kinder und Enkel übergehen, sodass sich deren Freibeträge alle zehn Jahre neu nutzen lassen. Weil das Vermögen Privatvermögen bleibt, fallen bei der Einbringung weder Grunderwerbsteuer noch Ertragsteuer an, sofern die Zehn-Jahres-Frist eingehalten wird. Gleichzeitig behalten die Eltern die Kontrolle über die Geschäftsführung und oft auch die Mieteinnahmen als Altersvorsorge.

Reden statt streiten

Mindestens genauso wichtig ist der menschliche Aspekt. Claudia Breitschaft schildert, warum es sich lohnt, die Kinder früh mit an den Tisch zu holen und Erwartungen offen zu besprechen. Sie zeigt auch, wann eine Familien-KG nicht die richtige Lösung ist, etwa bei zwei Kindern und zwei Reihenhäusern, und worauf Familien achten sollten, die auf einfache Strukturen Wert legen.

Wer Vermögen in der Familie halten und Nachfolge frühzeitig regeln möchte, sollte sich diese Folge nicht entgehen lassen. Schauen Sie sie auf YouTube an oder hören Sie sie auf Ihrer bevorzugten Podcast-Plattform und abonnieren Sie Weit»sichten.